第五條 凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第六條 公司的庫存現(xiàn)金限額為5000元。超過此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。

第七條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門的出納人員辦理。濟(jì)南代理記賬

第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)政一小部分的司帳職員希圖。

第九條 出納人員在解決現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、犯警的憑據(jù)，單證。

第十條 出納職員每日應(yīng)實(shí)時地注銷現(xiàn)金日記帳。

第十一條 會計(jì)職員應(yīng)遵循出納人員供給的原始憑證，注銷現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以刊出現(xiàn)金總帳。

第十二條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫明詳細(xì)用場，并由財(cái)政一小部分認(rèn)真人簽字蓋印后，并交開戶銀行稽核。

第十三條 出納職員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。濟(jì)南代理記賬

第十四條 財(cái)政一小塊應(yīng)指派第三人搜檢現(xiàn)金日志賬與現(xiàn)金總賬，并核查能否適宜。

第十五條 賬目局部應(yīng)按期發(fā)展現(xiàn)金盤貨。

第十六條 外部審計(jì)職員可能不活期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊清點(diǎn)。

第十七條 現(xiàn)金盤貨后，應(yīng)實(shí)時編制現(xiàn)金清點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額，不同額及其原由。對無奈必定原由的不同，應(yīng)實(shí)時呈文賬目一小塊擔(dān)當(dāng)人。

總分類賬與明細(xì)賬的關(guān)系

①總分類帳是根據(jù)總分類科目開設(shè)，用以供應(yīng)總括指標(biāo)的帳簿，明細(xì)分類帳是依據(jù)明細(xì)分類科目開設(shè)用以提供明細(xì)指標(biāo)的帳簿。濟(jì)南代理記賬

②在總分類帳中發(fā)展的核算，稱為總分類核算，在明細(xì)分類帳中發(fā)展的核算，喻為明細(xì)核算。各單位在進(jìn)行總分類核算的同時，應(yīng)依據(jù)管理的需要，發(fā)展重要的明細(xì)分類核算。

③總分類帳和明細(xì)分類帳都是用以供給司帳核算指標(biāo)的，但從其提供指標(biāo)之間的干系思忖，總分類帳對其所屬的明細(xì)分類帳起著統(tǒng)馭與管制的感導(dǎo)，可稱之為統(tǒng)帳帳戶。明細(xì)分類帳對其總分類帳起著補(bǔ)充和說白的浸染。可稱之為附屬帳戶?？偡诸悗づc明細(xì)分類帳應(yīng)平行登記。

銀行存款管理制度

銀行放款管理軌制用于標(biāo)準(zhǔn)公司的銀行貸款收入，支付等管理活動。

【范本】

第一條 局限

公司的銀行存款管理按本軌制履行。濟(jì)南代理記賬

第二條 方針

本劃定的方針在于顛末增強(qiáng)銀行款管理，包管銀行放款各項(xiàng)業(yè)務(wù)合理、有用展開。

第三條 本制度所稱銀行存款指公司取出銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。

第四條 財(cái)政部份應(yīng)按開戶銀行開設(shè)銀行放款明細(xì)帳簿，對銀行取款收付業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核算。濟(jì)南代理記賬

第五條 公司現(xiàn)金開消范疇之外的各項(xiàng)款項(xiàng)收付，應(yīng)經(jīng)過銀行規(guī)畫結(jié)算。

第六條 賬目一小部分應(yīng)配置銀行貸款的日記帳。出納職員應(yīng)遵循銀行貸款付款憑證每日逐條記錄銀行取款收付，并隨時結(jié)出余額。

第七條 財(cái)政一小塊會計(jì)職員承當(dāng)刊出銀行取款總帳，并定期與銀行存款日志帳相查對。

第八條 財(cái)政一部分應(yīng)指派不禁受掛號日記帳與總帳的職員在月末與銀行對帳單進(jìn)行核對。如締造不符應(yīng)查明緣故原由。若有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)編制銀行取款余額調(diào)理表。

會計(jì)機(jī)談判人員

會計(jì)機(jī)構(gòu)指企業(yè)中專門進(jìn)行會計(jì)工作的部門，在會計(jì)機(jī)構(gòu)中專職工作的人員就是會計(jì)人員。濟(jì)南代理記賬

濟(jì)南注冊公司、代理記賬專家：濟(jì)南富翔源代理記賬公司為各位新老客戶鄭重承諾：

1、注冊公司承諾：凡因身份證、房產(chǎn)證信息泄露所帶來的 客戶損失，我們?nèi)~承擔(dān)！

2、代理記賬承諾：凡因我們原因造成的稅務(wù)罰款，我們?nèi)~承擔(dān)！

專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，12年的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，全系列的會計(jì)幫助，一站式的配套服務(wù)，這就是我們濟(jì)南富翔源代理記賬公司。

濟(jì)南富翔源，全國代理記賬協(xié)會理事單位，濟(jì)南代理注冊公司領(lǐng)導(dǎo)品牌。

免費(fèi)咨詢：400-690-3585

QQ客服: 2469423666

客服經(jīng)理：18653150850（胡經(jīng)理）

網(wǎng)址：www.jnfxy.com