第五條 凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第六條 公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超過(guò)此限額的部分，應(yīng)在當(dāng)日送存銀行。

第七條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)的出納人員辦理。濟(jì)南代理記賬

第八條 公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由財(cái)政一小部分的司帳職員希圖。

第九條 出納人員在解決現(xiàn)金收入，支出業(yè)務(wù)，要取得或填制合理、犯警的憑據(jù)，單證。

第十條 出納職員每日應(yīng)實(shí)時(shí)地注銷(xiāo)現(xiàn)金日記帳。

第十一條 會(huì)計(jì)職員應(yīng)遵循出納人員供給的原始憑證，注銷(xiāo)現(xiàn)金收款、付款憑證，并據(jù)以刊出現(xiàn)金總帳。

第十二條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)在取款憑證上寫(xiě)明詳細(xì)用場(chǎng)，并由財(cái)政一小部分認(rèn)真人簽字蓋印后，并交開(kāi)戶(hù)銀行稽核。

第十三條 出納職員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所得現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。濟(jì)南代理記賬

第十四條 財(cái)政一小塊應(yīng)指派第三人搜檢現(xiàn)金日志賬與現(xiàn)金總賬，并核查能否適宜。

第十五條 賬目局部應(yīng)按期發(fā)展現(xiàn)金盤(pán)貨。

第十六條 外部審計(jì)職員可能不活期地進(jìn)行現(xiàn)金突擊清點(diǎn)。

第十七條 現(xiàn)金盤(pán)貨后，應(yīng)實(shí)時(shí)編制現(xiàn)金清點(diǎn)報(bào)表，列明現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)際余額，不同額及其原由。對(duì)無(wú)奈必定原由的不同，應(yīng)實(shí)時(shí)呈文賬目一小塊擔(dān)當(dāng)人。

總分類(lèi)賬與明細(xì)賬的關(guān)系

①總分類(lèi)帳是根據(jù)總分類(lèi)科目開(kāi)設(shè)，用以供應(yīng)總括指標(biāo)的帳簿，明細(xì)分類(lèi)帳是依據(jù)明細(xì)分類(lèi)科目開(kāi)設(shè)用以提供明細(xì)指標(biāo)的帳簿。濟(jì)南代理記賬

②在總分類(lèi)帳中發(fā)展的核算，稱(chēng)為總分類(lèi)核算，在明細(xì)分類(lèi)帳中發(fā)展的核算，喻為明細(xì)核算。各單位在進(jìn)行總分類(lèi)核算的同時(shí)，應(yīng)依據(jù)管理的需要，發(fā)展重要的明細(xì)分類(lèi)核算。

③總分類(lèi)帳和明細(xì)分類(lèi)帳都是用以供給司帳核算指標(biāo)的，但從其提供指標(biāo)之間的干系思忖，總分類(lèi)帳對(duì)其所屬的明細(xì)分類(lèi)帳起著統(tǒng)馭與管制的感導(dǎo)，可稱(chēng)之為統(tǒng)帳帳戶(hù)。明細(xì)分類(lèi)帳對(duì)其總分類(lèi)帳起著補(bǔ)充和說(shuō)白的浸染?？煞Q(chēng)之為附屬帳戶(hù)?？偡诸?lèi)帳與明細(xì)分類(lèi)帳應(yīng)平行登記。

銀行存款管理制度

銀行放款管理軌制用于標(biāo)準(zhǔn)公司的銀行貸款收入，支付等管理活動(dòng)。

【范本】

第一條 局限

公司的銀行存款管理按本軌制履行。濟(jì)南代理記賬

第二條 方針

本劃定的方針在于顛末增強(qiáng)銀行款管理，包管銀行放款各項(xiàng)業(yè)務(wù)合理、有用展開(kāi)。

第三條 本制度所稱(chēng)銀行存款指公司取出銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。

第四條 財(cái)政部份應(yīng)按開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)設(shè)銀行放款明細(xì)帳簿，對(duì)銀行取款收付業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核算。濟(jì)南代理記賬

第五條 公司現(xiàn)金開(kāi)消范疇之外的各項(xiàng)款項(xiàng)收付，應(yīng)經(jīng)過(guò)銀行規(guī)畫(huà)結(jié)算。

第六條 賬目一小部分應(yīng)配置銀行貸款的日記帳。出納職員應(yīng)遵循銀行貸款付款憑證每日逐條記錄銀行取款收付，并隨時(shí)結(jié)出余額。

第七條 財(cái)政一小塊會(huì)計(jì)職員承當(dāng)刊出銀行取款總帳，并定期與銀行存款日志帳相查對(duì)。

第八條 財(cái)政一部分應(yīng)指派不禁受掛號(hào)日記帳與總帳的職員在月末與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。如締造不符應(yīng)查明緣故原由。若有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)編制銀行取款余額調(diào)理表。

會(huì)計(jì)機(jī)談判人員

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)指企業(yè)中專(zhuān)門(mén)進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的部門(mén)，在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中專(zhuān)職工作的人員就是會(huì)計(jì)人員。濟(jì)南代理記賬

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