第七章 內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十四條 內(nèi)部審計(jì)工作程序：

1.制定公司審計(jì)計(jì)劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施，必要時(shí)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)。

2.書面通告被審計(jì)單位，說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間。濟(jì)南代理記賬

3.施行審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查痛處、帳表、文件、資料、搜查現(xiàn)金、什物、向有關(guān)單元與人員查詢拜訪取證等措施。

4.提出審計(jì)呈文，作出審計(jì)論斷及審計(jì)處置懲罰意見。

5.下達(dá)查察處置決定。

6.復(fù)審、被審單位、團(tuán)體在接到查察處理選擇15天內(nèi)，向公司提出版面復(fù)審要求，經(jīng)總經(jīng)理同意，組織復(fù)議。

7.發(fā)展后續(xù)審計(jì)。

第十五條 審計(jì)挨次過程留心事件：

1.審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)陳說書及授權(quán)審計(jì)秘密書；

2.審計(jì)處置懲罰決意由總經(jīng)理應(yīng)允下達(dá)；

3.復(fù)議時(shí)期，原審計(jì)結(jié)論與決議必需仍是履行；濟(jì)南代理記賬

4.宏大事情審計(jì)報(bào)告報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)立案；

5.審計(jì)過程中若發(fā)明題目，可隨時(shí)向公司呈文及時(shí)阻止。

第八章 審計(jì)檔案制度

第十六條 審計(jì)一小部分樹立、健全審計(jì)檔案設(shè)計(jì)軌制。

第十七條 審計(jì)檔案打點(diǎn)范疇：

1.審計(jì)演講書和審計(jì)方案；

2.審計(jì)呈報(bào)及其附件；

3.審計(jì)記實(shí)、審計(jì)任務(wù)草稿和審計(jì)證據(jù)；

4.反映被審單元和總體業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；

5.總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事情或?qū)徲?jì)呈文的指示、批復(fù)和見地；濟(jì)南代理記賬

6.審計(jì)處理決意以及執(zhí)行情況報(bào)告；

7.申說、要求復(fù)審報(bào)告；

8.復(fù)審與后續(xù)審計(jì)的資料；

9.其他應(yīng)留存的。

第十八條 審計(jì)檔案企圖參考公司檔案規(guī)畫、保密打算等辦法實(shí)驗(yàn)。

第九章 贊譽(yù)與懲治

第十九條 審計(jì)職員對(duì)被審計(jì)單元的人員之遵紀(jì)守法、效益明明舉止向總經(jīng)理提出各類表揚(yáng)提倡。

第二十條 審計(jì)職員對(duì)以下行為之一單元與整體，根據(jù)情節(jié)輕重，向總司理提出各類責(zé)罰建：

1.回絕供應(yīng)無關(guān)文件、痛處、帳表、資料與證實(shí)資料的；

2.勸阻審計(jì)職員行使權(quán)益，盲從、燒毀監(jiān)視檢查的；濟(jì)南代理記賬

3.平心而論、隱瞞終究真相的；

4.拒不實(shí)行審計(jì)論斷與決定的；

5.進(jìn)擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或揭破人的。

第二十一條 對(duì)有以下行為的審計(jì)人員，遵循情節(jié)輕重賜與各類懲辦：

1.獨(dú)霸職霸術(shù)取私利的；

2.弄虛作假、秉公舞弊的；

3.玩忽職守，給公司造成宏大流失的；

4.透露公司秘密的。

第二十二條 對(duì)審計(jì)過程的以上舉止，造成建功的，提請(qǐng)法令結(jié)構(gòu)依法查究刑事責(zé)任。

第十章 附 則

第二十三條 本辦法由審計(jì)（財(cái)務(wù)）部門解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公司董事會(huì)通過頒行。濟(jì)南代理記賬

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