濟南專業(yè)代理記賬公司：財務(wù)清理與財產(chǎn)清查的步驟。

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財務(wù)清理應(yīng)與財產(chǎn)清查相結(jié)合，以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時點，采取倒軋的方式對各項財務(wù)進行全面清理。單位在財務(wù)清理中，對清理出來的各種由于會計技術(shù)性差錯因素造成的錯賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會計差錯調(diào)整的規(guī)定自行進行財務(wù)調(diào)整。

1、現(xiàn)金盤點

(1)檢查現(xiàn)金日記賬、總賬及會計報表現(xiàn)金項目，核對余額是否相符。

(2)盤點清查日實有庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點表。

(3)將原賬面數(shù)與盤點數(shù)比較，如有差額，分析其成因，屬于財務(wù)處理錯誤的，作會計技術(shù)性差錯處理，調(diào)整原賬面數(shù);非屬于財務(wù)處理錯誤的，為清查差異。

(4)編制現(xiàn)金清查明細表，格式：

(5)若有充抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)金支票、未作報銷的原始憑證，需在清查表中備注說明。

(6)對于非記賬本位幣的現(xiàn)金，檢查其采用的折算匯率是否正確。

2、銀行存款

(1)檢查銀行存款日記賬、總賬及會計報表銀行存款余額，并核對是否相符。

(2)取得每個銀行存款賬戶的對賬單，分別編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如銀行存款日記賬與對賬單有差額并且是未達賬項所致，應(yīng)逐筆落實未達賬項的形成原因、時間、金額以及資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日后的進賬情況，對長期掛賬的未達賬項應(yīng)查明原因，或取得相關(guān)依據(jù)后進行處理，屬于財務(wù)處理錯誤的，作會計技術(shù)性差錯處理，調(diào)整原賬面數(shù);非屬于財務(wù)處理錯誤的，為清查變動數(shù);如銀行存款日記賬與對賬單有差額并且非未達賬項所致，應(yīng)作會計技術(shù)差錯處理，調(diào)整原賬面數(shù)。

(3)編制銀行存款清查明細表

(4)對定期存款或限定用途的存款要查明情況，在清查表中的備注說明。

(5)濟南專業(yè)代理記賬公司：對于非記賬本位幣的銀行存款，檢查其采用的折算匯率是否正確。

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