票據(jù)的處理

(一)收受票據(jù)應注意事項：

1.凡與業(yè)務無關(guān)的票據(jù)不得收受。濟南代理記賬

2.如非自身單子應請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應請仰頭人加蓋章章。
3.收受的單據(jù)面額較應繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)疇昔不得找還，其差額應俟兌現(xiàn)以"暫收款項"科目處置懲罰撤離還。
4.營業(yè)局部各替代員(囊括內(nèi)勤人員及出納員)收到票據(jù)時，應當即在單子左上角畫橫線

二道，并在收入傳票擇要欄闡明收票日期、單子號碼、付款行庫、金額及到期日。
(二)收受本埠即期單據(jù)的處置：
1.凡出納員收入本埠即期的單據(jù)，應克日提出互換并在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二

交"戳記，如當日不及換取者，應在收入傳票擇要欄加蓋"換取"戳記，以使經(jīng)辦員作為填注

有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流毒。濟南代理記賬
2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)互換被退票時，應考驗該票據(jù)能否由本公司提出，退

票來因能否充實，輔導分明實后，應立刻分手庖代員以最很快的門徑，講述顧主前來妄想退

票手續(xù)。
3.出納員收受的即期單子，應立即登記在"單據(jù)明細表"并在存入行存時加以說明行庫種

別，以于必要時與行庫對帳。
(三)應收單據(jù)的處置懲罰：
1.出納收受應收單子時，應按到期日法度模范妥為糊口生涯單據(jù)(外地的單據(jù)應分開生活

生計實時提出代收)，并根據(jù)應收單子明細表，按到期日劃分列在"應收票據(jù)備查簿"，所糊

口的票據(jù)張數(shù)，金額應與應收票據(jù)備查簿的紀錄適宜。濟南代理記賬
2.應收單子到期，出納應檢出該日期票據(jù)與"應收票備查簿"的記載查對無誤后取出行庫。
3.顧主要求更調(diào)或領(lǐng)回公司生活生計中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應以書面申請為原則，

主管準許更調(diào)時，出納應于"應收單子備查簿"變化該筆紀錄，并應請主管蓋章證實。
出納員崗亭職責
1、 在部長導游下，根據(jù)國家財會律例、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真治理提取

與糊口生涯現(xiàn)金，實現(xiàn)收付手續(xù)與銀行結(jié)算業(yè)務。 濟南代理記賬
2、 根據(jù)稽核無誤的手續(xù)，設計銀行取款、取款與轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務；注銷銀行取款日志帳；

及時根據(jù)銀行放款對收單，在月末作出響應調(diào)處，做到銀行對帳單相符。
3、 掛號現(xiàn)金和銀行日志帳，做到月結(jié)日清，擔保帳證符合、帳款吻合、帳帳符合，

締造差錯實時查清改正。
4、 認真審查歷久借支的用途、金融與批準手續(xù)，嚴格實驗市（縣）內(nèi)推銷領(lǐng)用支票的手續(xù)，管束應用限額和報銷期限。 濟南代理記賬
5、 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑據(jù)，實時傳遞給賬目登帳。
6、 配合對應收款的清算任務。
7、 嚴格考核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始痛處，根據(jù)用度報銷的無關(guān)規(guī)定，設計現(xiàn)金收收入業(yè)務，做到非法粗略、手續(xù)通通、單證齊全。
8、 核算人事部供給的薪金披發(fā)名冊，準時發(fā)入公司職工的待遇、獎金。
9、 認真實時、準確解繳種種社會分身保險、公積金等基金的任務。
10、認真妥帖生活現(xiàn)金、人價證券、無關(guān)印章、空白支票與收據(jù)，做好無關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計質(zhì)料的收拾整頓、歸檔工作。
11、負責主持公司賬目安全柜。

12、完成財務部長臨時交辦的其他工作。濟南代理記賬

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