招股說明書編制制度

股份公司公開發(fā)行股票，應(yīng)按照證監(jiān)會規(guī)定的格式制作招股說明書。招股說明書由封面、目錄、正文、附錄和備查文件五部分組成，其中封面必須載明“發(fā)行人保證招股說明書的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。政府及國家證券管理部門對本次發(fā)行所作出的任何決定，均不表明其對發(fā)起人所發(fā)行股票的價值或?qū)ν顿Y人的收益作出實質(zhì)性的判斷或者保證。”的陳述。濟(jì)南代理記賬

招股說明書的正文應(yīng)包括：

1. 公司的名稱、住所；

2. 發(fā)起人發(fā)行人簡況；

3. 籌資的目的：

4. 公司現(xiàn)有股本總額，本次發(fā)行的股票種類、總額，每股面值、售價，發(fā)行前的每股凈資產(chǎn)值和發(fā)行結(jié)束時預(yù)期每；股凈資產(chǎn)值、發(fā)行費用和傭金；

5. 初次發(fā)行的發(fā)起人認(rèn)購股本的情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及驗資證明；

6. 承銷機(jī)構(gòu)的名稱、承銷方式和承銷數(shù)量；

7. 發(fā)行的對象、時間、地點及股票認(rèn)購和股款繳納的方式；

8. 所籌資金的運用計劃及收益、風(fēng)險預(yù)測；濟(jì)南代理記賬

9. 公司近期發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)注冊會計師審核并出具審核意見的公司下一年度盈利預(yù)測文件；

10. 重要合同；

11. 涉及公司的重大訴訟事項；

12. 公司全體董事、監(jiān)事名單及其簡歷；

13. 近3年來或者成立以來的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；

14. 經(jīng)注冊會計師事務(wù)所審計的公司最近3年來或者成立以來的財務(wù)報告和由二名以上的注冊會計師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計報告；

15. 增資發(fā)行的公司前次公開發(fā)行股票所籌資金的運用情況；

16. 證監(jiān)會要求載明的其他事項。濟(jì)南代理記賬

除上述內(nèi)容外，招股說明書的正文部分還應(yīng)包括釋義和緒言兩個部分。其中釋義部分要對招股說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義和解釋，緒言部分則必須申明說明書編寫所依據(jù)的法律法規(guī)，所經(jīng)批準(zhǔn)的部門，發(fā)行人董事會成員已經(jīng)批準(zhǔn)該招股說明書，確信其中不存在任何重大遺漏或者誤導(dǎo)，并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個別和連帶的責(zé)任。

承銷商選擇與發(fā)行方案設(shè)計

1．承銷商的選擇

發(fā)行公司在選擇承銷商時應(yīng)考慮以下幾個因素：

（1）承銷商的資本實力。由于承銷商是以包銷方式承銷公司股票的，因此，其資本實力決定著其承擔(dān)包銷風(fēng)險的能力。濟(jì)南代理記賬

（2）工作經(jīng)驗。這種經(jīng)驗既包括進(jìn)行承銷工作的經(jīng)驗，也包括對發(fā)行公司及其所在行業(yè)的了解。

（3）專業(yè)人員水平。承銷商是否有足夠的高水平的專業(yè)工作人員以才股票發(fā)行工作的成功是非常重要的。

（4）組織協(xié)調(diào)能力。由于承銷商可能要同時協(xié)調(diào)會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所以及承銷團(tuán)成員等各方面的關(guān)系，因此其協(xié)調(diào)能力就顯得尤為重要。

（5）機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)。承銷商與各方面的關(guān)系是否通暢，銷售網(wǎng)絡(luò)是否發(fā)達(dá)，對發(fā)行成功與否也會產(chǎn)生較大的影響。

（6）研究能力。研究能力較強的承銷商可以為客戶提供更好的服務(wù)。發(fā)行公司及其所在行業(yè)的了解。濟(jì)南代理記賬

濟(jì)南注冊公司、代理記賬專家：濟(jì)南富翔源代理記賬公司為各位新老客戶鄭重承諾：

1、注冊公司承諾：凡因身份證、房產(chǎn)證信息泄露所帶來的 客戶損失，我們?nèi)~承擔(dān)！

2、代理記賬承諾：凡因我們原因造成的稅務(wù)罰款，我們?nèi)~承擔(dān)！

專業(yè)的團(tuán)隊，12年的行業(yè)經(jīng)驗，全系列的會計幫助，一站式的配套服務(wù)，這就是我們濟(jì)南富翔源代理記賬公司。

濟(jì)南富翔源，全國代理記賬協(xié)會理事單位，濟(jì)南代理注冊公司領(lǐng)導(dǎo)品牌。

免費咨詢：400-690-3585

QQ客服: 2469423666

客服經(jīng)理：18653150850（胡經(jīng)理）

濟(jì)南代理記賬：travellernottourist.org