第十三條 異常說明

各單位應(yīng)按月編制"資金來源運用比較表"，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列"資金差異報告表"列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。濟南代理記賬

第十四條 資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列"購料借款月報表"于當(dāng)月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。 (三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列"銀行短期借款明細(xì)表"呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條 本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。

終值

終值又稱將來值，是指現(xiàn)在的一筆資金在未來一段時間后所具有的價值。

年金

年金是指一定時期內(nèi)每期金額相等的現(xiàn)金流。

年金現(xiàn)值

年金現(xiàn)值是指為在每期期末取得相等金額的款項，現(xiàn)在需要投入的款項。濟南代理記賬

年金終值

年金終值是指最后一次支付時的本利和，它是每次支付的復(fù)利終值之和。

財務(wù)會計職責(zé)

1、對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

2、對工廠的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標(biāo)因措施不力完不成計劃負(fù)責(zé)。

3、對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。

4、對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來帳款、在途資金等帳戶造成損失負(fù)責(zé)

5、對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

6、對成本資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟活動分析不及時，影響工廠經(jīng)濟效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。濟南代理記賬

7、根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求，未能及時對本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實負(fù)責(zé)。

原始憑證

原始憑證是用來證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生經(jīng)過，據(jù)以辦理各種業(yè)務(wù)手續(xù)的憑證。它是一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)實際執(zhí)行或完成的最初書面證明，也是作為記帳的原始根據(jù)的一種會計憑證。

資產(chǎn)組合

投資者通常不會把自己的全部資產(chǎn)投放在某一項資產(chǎn)上，而是同時持有多項資產(chǎn)。這種多項資產(chǎn)構(gòu)成的集合，成為資產(chǎn)組合。如果同時持有的資產(chǎn)均為有價證券，則成為證券資產(chǎn)組合或證券組合。

風(fēng)險

風(fēng)險是指未來的結(jié)果是不確定的，但未來結(jié)果出現(xiàn)的可能性，即其概率分布是已知的或是可以估計的（從這個意義上講是確定的或可以確定的）的一種特殊的不確定性。

風(fēng)險報酬

投資者因承擔(dān)風(fēng)險而獲得的報酬，就是風(fēng)險報酬。濟南代理記賬

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